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Economie et Gestion Bancaire / Gestion Bancaire
Les fondements de la comptabilité bancaire

La comptabilité bancaire présente des spécificités fortes liées à la mise en place du PCEC puis plus récemment du référentiel comptable basé sur les normes IAS/IFRS ainsi que sur la mise en place des nouveaux états SURFI.
Cette formation constitue une initiation donnant une vision synthétique des approches comptables dans les établissements de crédit.

Programme sur 3 jours

Jour 1 :

Découverte des principes de comptabilisation à l’aide du jeu Playbank

  • Les différentes opérations bancaires
  • Lien entre ces opérations bancaires et les documents comptables et financiers
  • Effet de ces opérations sur la rentabilité de la banque et ses ratios
  • Bases du raisonnement qui conduisent à une amélioration de ces ratios

Jour 2 :

Le cadre règlementaire et la comptabilisation des opérations

  • La règlementation prudentielle
  • Le cadre règlementaire de la comptabilité bancaire
  • Les principes de consolidation
  • Les normes IAS/IFRS dans les banques
  • Les états comptables et financiers
  • La comptabilisation des instruments financiers en IFRS
  • La comptabilisation des instruments financiers à terme
  • Les autres postes du bilan

Jour 3 :

La comptabilisation des opérations bancaires et le reporting

  • La présentation du compte de résultat
  • Les reportings règlementaires (Surfi, Finrep, Bâle 2 et COREP, Bâle 3)

Objectifs

  • Connaître les spécificités de la réglementation comptable bancaire
  • Etablir les corrélations entre les différentes activités bancaires et les données comptables qui en résultent
  • Identifier les impacts liés à l'utilisation des normes IAS/IFRS en matière de comptabilisation
  • Comprendre les attendus des états comptables SURFI

Publics concernés

  • Cadre des services comptables, de contrôle de gestion ou de trésorerie
  • Auditeur (interne et externe)
  • Prestataire de comptabilité pour les banques
  • Ingénieur de conseil et informaticien

Pré-requis

  • Aucun

Points forts

  • Vision complète des problématiques comptables des établissements de crédit
  • Utilisation d’un jeu de plateau montrant concrètement les liens entre les opérations bancaires et leur comptabilisation
  • Exercices illustrant la comptabilisation de certaines opérations